Antwort Kdo vyplňuje souhrnné hlášení? Weitere Antworten – Kdo podává souhrnné hlášení

Plátce DPH podává souhrnné hlášení za každý kalendářní měsíc do 25 dnů po skončení kalendářního měsíce. Pokud 25.Kontrolní hlášení obecně podávají osoby registrované k DPH v tuzemsku jako plátci daně, přičemž není rozhodné, zda se jedná o tuzemský nebo zahraniční subjekt. Za skupinu spojených osob podává kontrolní hlášení zastupující člen skupiny.Do následného souhrnného hlášení se ve stornovaném řádku vyplní všechny údaje vyplněné v původním řádku, – opravou údajů řádku z předchozího podání stornováním původního řádku a vložením nového bezvadného řádku (viz příklad).

Kdy podává identifikovaná osoba kontrolní hlášení : Kontrolní hlášení identifikovaná osoba nepodává, to je povinnost jen plátců DPH. Souhrnné hlášení musí osoba identifikovaná podat nejpozději do 25 dnů po skončení kalendářního měsíce, v němž poskytla službu s místem plnění v jiném členském státě dle § 9 odst. 1 zákona o dani z přidané hodnoty (ZDPH).

Jak se přihlásit jako identifikovaná osoba

Využijte portál Moje daně. V sekci „Registrace” najdete formulář „Přihláška k registraci k dani z přidané hodnoty”, spustíte průvodce a v prvním kroku (část „Záhlaví”) vyberete Typ registrace: identifikovaná osoba. Formulář vyplňte a na konci můžete přiložit fakturu, kvůli které Vám registrační povinnost vznikla.

Jaké faktury do kontrolního hlášení : Abychom mohli vygenerovat Kontrolní hlášení správně, musíte ve Fakturoidu evidovat opravdu všechny vydané i přijaté faktury (náklady). U odběratele/dodavatele (podnikajícího subjektu) musí být uvedeno DIČ.

Následné kontrolní hlášení je nutné podat do 5 pracovních dnů ode dne zjištění nesprávných nebo neúplných údajů uvedených v již podaném kontrolním hlášení.

Do kontrolního hlášení se neuvádí údaje týkající se: – dovozu zboží (§ 23), řádek daňového přiznání: 7, 8 – dodání zboží do jiného členského státu (§ 64), řádek daňového přiznání: 20 – poskytnutí služeb s místem plnění v jiném členském státě vymezených v § 102 odst.

Kdy podat následně a kdy opravně kontrolní hlášení

Otázky a odpovědi pro ekonomický systém POHODA

se nepřihlíží. Plátce uvádí znovu všechny údaje s promítnutím oprav. Následné kontrolní hlášení se podává do 5 pracovních dnů ode dne zjištění uvedení nesprávných či neúplných údajů. Plátce uvádí vždy všechny údaje znovu s promítnutím oprav.Ačkoli zákon o DPH umožňuje provést opravu chyby do konce následujícího měsíce po měsíci, ve kterém byla daň nesprávně uvedena, u kontrolního hlášení jsou lhůty jiné. V případě zjištění chyby po termínu je zapotřebí podat následné kontrolní hlášení, a to do 5 pracovních dní od zjištění nesrovnalostí.Nejpozději v tento okamžik se tedy neplátce DPH nebo PO nepovinná k dani stanou osobou identifikovanou. Do 15 dnů od tohoto okamžiku má identifikovaná osoba povinnost registrovat se na finančním úřadě, pokud nevyužije možnost dobrovolné registrace již dříve (§ 6k ZDPH).

Identifikovanou osobou se musíte stát, když:

využíváte služby zahraniční firmy, a to ze států EU nebo z třetích zemí; poskytujete („prodáváte”) své služby podnikatelům do jiných členských států EU; nakoupíte zboží z jiných členských států EU v hodnotě nad 326 000 Kč během 2 po sobě jdoucích let.

Kdo se musí stát identifikovanou osobou : Identifikovanou osobou se musíte stát, když:

Kdy podává přiznání identifikovaná osoba : Zdaňovacím obdobím identifikované osoby je kalendářní měsíc. Daňové přiznání podává identifikovaná osoba pouze tehdy, pokud jí ve zdaňovacím období vznikla povinnost přiznat daň. Tato podmínka platí do 25 dnů po skončení zdaňovacího období. V této lhůtě je daň splatná.

Co musí splňovat faktura

Stanovuje, že vydaná faktura musí obsahovat:

jméno a příjmení dodavatele (v případě OSVČ),
název firmy (u společností s ručením omezeným),
fakturační adresu (sídlo fyzické osoby nebo firmy),
IČ,
označení registru, ve kterém jste jako podnikatelé zapsaní (obchodní rejstřík, živnostenský rejstřík a podobně).

Do kontrolního hlášení vstupují doklady, které mají datum uskutečnění zdanitelného plnění, resp. datum odpočtu/doručení spadající do zvoleného období (stejně jako u přiznání k DPH) a mají přiřazené příslušné členění DPH s vyplněným polem Sekce v Kontrolním hlášení.Kdy a jak často se podává kontrolní hlášení

Sledovaným obdobím je v případě právnických osob kalendářní měsíc. V případě fyzických osob se sledované období řídí podle zdaňovacího období pro účely podání daňového přiznání k DPH.

Jak dlouho Zpětně lze podat opravně daňové přiznání : Povinnost nebo možnost podání dodatečného daňového přiznání trvá, dokud běží lhůta pro stanovení daně. Obecně činí lhůta 3 roky a počíná běžet dnem, v němž uplynula lhůta pro podání řádného daňového přiznání.